1 00:00:01,330 --> 00:00:12,289 Hola, buenos días. Voy a dejar la cámara apagada para que el sonido sea mejor y podáis 2 00:00:12,289 --> 00:00:19,690 entenderme perfectamente. En la clase de hoy vamos a ver cómo rellenamos el formulario 3 00:00:19,690 --> 00:00:28,030 303 para hacer la liquidación trimestral de IVA. Ya sabemos cómo funciona toda la normativa 4 00:00:28,030 --> 00:00:38,130 de IVA, vamos a aplicarlo. Entonces, partimos de la página de la agencia tributaria, del apartado 5 00:00:38,130 --> 00:00:45,729 de empresas, de empresas, en los modelos y formularios. Y vamos a ver el modelo del impuesto 6 00:00:45,729 --> 00:00:59,920 sobre el valor añadido. Pinchamos y nos vamos al modelo 303 de autoliquidación, que es el que 7 00:00:59,920 --> 00:01:09,819 queremos rellenar. Aquí le decimos continuar y aquí nos fijamos en el formulario modelo 303 8 00:01:09,819 --> 00:01:20,870 del ejercicio 2020. Empezamos a rellenar estos datos iniciales para poder acceder al formulario 9 00:01:20,870 --> 00:01:29,269 real. Entonces, primero vamos a suponer que vamos a realizar el formulario del primer trimestre. 10 00:01:29,269 --> 00:01:46,480 Ponemos nuestros datos, cada uno los suyos en NIF y ponemos el nombre y los aprendidos 11 00:01:46,480 --> 00:01:59,480 Y nos realizan una serie de cuestiones que tenemos que contestar antes de empezar con el cuestionario en concreto 12 00:01:59,480 --> 00:02:04,540 Nos dice, ¿tributa exclusivamente en régimen general? Pues le vamos a decir que sí 13 00:02:04,819 --> 00:02:11,280 Por lo tanto, nos sale que no tributamos por el régimen simplificado 14 00:02:11,819 --> 00:02:15,240 ¿Realizamos una autoliqueación conjunta? Pues le vamos a decir que no. 15 00:02:15,979 --> 00:02:18,500 ¿Ha sido declarado en concurso de acreedores? Tampoco. 16 00:02:21,500 --> 00:02:33,460 Un poquito más abajo nos habla del criterio de caja, que tampoco lo utilizamos, así que decimos que no y por lo tanto tampoco se va a aplicar nada relacionado con este régimen. 17 00:02:33,460 --> 00:02:41,360 Y por último nos dice ¿ha rellenado voluntariamente los libros del registro de IVA? Pues por supuesto que lo hemos realizado voluntariamente. 18 00:02:41,360 --> 00:02:46,479 Aceptamos y empezamos con el formulario en concreto. 19 00:02:47,340 --> 00:02:50,300 Vale, aquí tenemos el IVA devengado y el IVA deducible. 20 00:02:50,439 --> 00:02:59,280 Ya sabemos que las liquidaciones trimestrales de IVA se realizan por la diferencia entre el IVA repercutido y el IVA soportado. 21 00:02:59,280 --> 00:03:03,500 Y eso es lo que vamos a reflejar en este cuestionario. 22 00:03:03,500 --> 00:03:17,060 En el IVA de vengado sabemos que siempre puede ir al 21, al 10, al 4% y que puede tener el recargo de equivalencia si estamos en un régimen de minoristas. 23 00:03:17,780 --> 00:03:27,060 Vamos a suponer que esta empresa utiliza, compra y vende mercancías grabadas al 10%. 24 00:03:27,060 --> 00:03:45,400 Así que, por ejemplo, suponemos que tiene un volumen de ventas de este trimestre, ha obtenido un volumen de ventas de 50.000 al 10%, directamente la página nos calcula la cuota de IVA, que son 5.000 en este caso. 25 00:03:45,400 --> 00:04:03,180 Si tuviéramos adquisiciones intracomunitarias o operaciones con bienes de inversión, pues pondríamos aquí lo correspondiente. Si tuviéramos operaciones con recargo de equivalencia, pues también pondríamos los datos correspondientes. En este caso nos sale un IVA repercutido de 5.000. 26 00:04:03,180 --> 00:04:18,720 Vamos con el IVA soportado deducible. En la primera línea tenemos las operaciones interiores corrientes, que recordamos que son todas las compras y gastos que estén sujetos a IVA. 27 00:04:18,720 --> 00:04:26,699 Así que vamos a suponer que en este trimestre esta empresa ha tenido unos gastos y unas compras de 20.000 euros. 28 00:04:28,660 --> 00:04:36,139 Como van al 10%, aquí tenemos que hacer el cálculo nosotros, pues el 10% de 20.000, 2.000. 29 00:04:39,050 --> 00:04:47,550 Si tuviéramos importaciones, si tuviéramos operaciones intracomunitarias o bienes de inversión, etc., 30 00:04:47,550 --> 00:04:52,149 los datos que correspondan, pues tendríamos que rellenar las casillas correspondientes. 31 00:04:52,370 --> 00:05:06,610 En este caso, nos sale que la diferencia entre 5.000 del IVA repercutido y 2.000 del IVA soportado, pues tenemos que hacer un ingreso de 3.000 euros en el primer trimestre de 2020. 32 00:05:08,009 --> 00:05:17,689 Vamos a la siguiente página. En la siguiente página nos habla de las entregas intracomunitarias, de las exportaciones y de las operaciones no sujetas. 33 00:05:17,689 --> 00:05:32,709 Acordaros que estos datos son a títulos informativos porque no afectan ni a NIVA soportado ni a NIVA repercutido. Entonces, aparecerían aquí solamente como datos informativos. 34 00:05:32,709 --> 00:05:47,509 Y nos vamos a la última página, que es la liquidación final. Hemos dicho que tenemos un importe de 3.000 euros y, por ejemplo, aquí pondríamos las cuotas a compensar de trimestres anteriores. 35 00:05:48,250 --> 00:05:56,209 Imaginad que en el último trimestre de 2019 hubiéramos tenido un IVA para compensar de 500 euros. 36 00:05:58,839 --> 00:06:03,120 Entonces, ahora el IVA que tendríamos que ingresar sería 2.500 euros. 37 00:06:03,240 --> 00:06:07,279 La cuota que nos sale para ingresar sería de 2.500 euros. 38 00:06:08,279 --> 00:06:14,319 Pondríamos abajo, nos dice resultado positivo ingresar, correcto, lo tenemos que pagar. 39 00:06:14,319 --> 00:06:28,319 Y aquí tendríamos que indicar cuál es la cuenta en la que se nos cargaría los 2.500 euros a favor de la agencia tributaria. Con esto estaría realizado este formulario. 40 00:06:28,319 --> 00:06:45,459 ¿De acuerdo? Vale, entonces, espero que os haya quedado relativamente claro. Os voy a poner un pequeño cuestionario con la aplicación Socrative. 41 00:06:47,040 --> 00:06:59,500 Entonces, os voy a poner en imagen, en pantalla, la pantalla que os va a salir a vosotros como alumno. Tenéis que entrar en Socrative como alumnos. 42 00:07:00,399 --> 00:07:12,620 Entonces, entráis con este código que pone aquí edurne6989, lo solucionáis y lo resolvéis y lo enviáis. 43 00:07:13,360 --> 00:07:15,459 Y ya os cuento cuál ha sido el resultado. 44 00:07:16,839 --> 00:07:25,000 Espero que os haya sido útil esta clase y nos vemos mañana. 45 00:07:25,500 --> 00:07:26,959 Un saludo.