1
00:00:05,870 --> 00:00:14,830
Buenas tardes. Vamos a hacer ya, por fin, el estado financiero del balance de situación.

2
00:00:15,369 --> 00:00:22,410
Vamos a crear una pestaña. Bueno, yo empiezo a tener problemas porque ya no se ve por el...

3
00:00:22,410 --> 00:00:26,969
Bueno, voy a trasladar esta pestaña aquí porque es que ya no se ve el... De acuerdo.

4
00:00:27,449 --> 00:00:33,670
Cambiamos el nombre, ponemos BS, que es balance de situación, y el balance de situación, pues,

5
00:00:33,670 --> 00:00:35,929
es igual que capital, va a tener

6
00:00:35,929 --> 00:00:38,270
bueno, capital o recursos propios

7
00:00:38,270 --> 00:00:39,770
va a tener estos tres

8
00:00:39,770 --> 00:00:41,509
por cierto, estos tres

9
00:00:41,509 --> 00:00:43,509
habría que moverlo

10
00:00:43,509 --> 00:00:49,799
un momento, vale, ahora sí

11
00:00:49,799 --> 00:00:51,219
bueno, colocamos

12
00:00:51,219 --> 00:00:53,979
la cabecera

13
00:00:53,979 --> 00:00:55,759
recursos propios

14
00:00:55,759 --> 00:00:57,960
nos vamos a balance de situación, nos vamos al B6

15
00:00:57,960 --> 00:01:00,140
pegamos y aquí ponemos

16
00:01:00,140 --> 00:01:01,759
balance

17
00:01:01,759 --> 00:01:02,899
balance

18
00:01:02,899 --> 00:01:05,900
de situación

19
00:01:05,900 --> 00:01:09,500
de acuerdo, este es un estado financiero

20
00:01:09,500 --> 00:01:11,599
fundamental que debemos desarrollar

21
00:01:11,599 --> 00:01:13,280
y para los

22
00:01:13,280 --> 00:01:15,099
bueno, en este caso lo vamos a desarrollar

23
00:01:15,099 --> 00:01:17,459
solo nos piden desarrollarlo

24
00:01:17,459 --> 00:01:18,319
para un

25
00:01:18,319 --> 00:01:23,260
eliminamos columnas para un

26
00:01:23,260 --> 00:01:25,400
año, o sea, vamos a desarrollarlo para el año

27
00:01:25,400 --> 00:01:27,219
2025, de acuerdo

28
00:01:27,219 --> 00:01:29,319
entonces, lo primero que vamos a hacer

29
00:01:29,319 --> 00:01:30,439
es inversión del proyecto

30
00:01:30,439 --> 00:01:33,760
inversión del proyecto

31
00:01:33,760 --> 00:01:42,620
Y amortización acumulada

32
00:01:42,620 --> 00:01:43,959
¿Qué es la inversión en el proyecto?

33
00:01:44,079 --> 00:01:47,780
Pues la inversión en el proyecto era el conjunto de todas las inversiones que hicieron en el momento cero

34
00:01:47,780 --> 00:01:50,819
Tanto regadores, monitores, pizarra, etcétera

35
00:01:50,819 --> 00:01:52,540
Que lo agrupamos en una partida

36
00:01:52,540 --> 00:01:55,239
Aunque deberían aparecer por separado en el balance de situación

37
00:01:55,239 --> 00:01:58,159
Pero bueno, nosotros lo agrupamos y así lo simplificamos

38
00:01:58,159 --> 00:01:59,260
¿Su importe cuál era?

39
00:01:59,480 --> 00:02:01,560
Pues vamos a ponerlo en importe

40
00:02:01,560 --> 00:02:03,280
nos vamos a inversión y lo que tenemos aquí

41
00:02:03,280 --> 00:02:05,280
perfecto, si ahora tenemos toda la información

42
00:02:05,280 --> 00:02:06,719
solo hay que traerla, nada más

43
00:02:06,719 --> 00:02:09,340
la amortización acumulada, la amortización acumulada también

44
00:02:09,340 --> 00:02:11,479
porque a efectos

45
00:02:11,479 --> 00:02:13,139
contables en el margen de situación

46
00:02:13,139 --> 00:02:14,639
es necesario reflejar tanto

47
00:02:14,639 --> 00:02:17,400
los activos no corrientes y su amortización

48
00:02:17,400 --> 00:02:19,520
acumulada, ¿para qué? para que podamos determinar

49
00:02:19,520 --> 00:02:21,460
cuál es el valor neto

50
00:02:21,460 --> 00:02:23,580
de los activos no corrientes, es decir, los que valen

51
00:02:23,580 --> 00:02:25,439
entonces, tenemos la amortización

52
00:02:25,439 --> 00:02:26,860
acumulada, la amortización acumulada es todo

53
00:02:26,860 --> 00:02:29,800
el gasto por amortización

54
00:02:29,800 --> 00:02:31,400
que se va generando cada

55
00:02:31,400 --> 00:02:33,560
año, en este caso solo se habría generado

56
00:02:33,560 --> 00:02:34,180
un 10%

57
00:02:34,180 --> 00:02:37,439
y que se va

58
00:02:37,439 --> 00:02:38,699
trasladando una cuenta y se va a amortizar

59
00:02:38,699 --> 00:02:41,419
una amortización acumulada donde se va acumulando

60
00:02:41,419 --> 00:02:43,300
¿para qué? para que en todo momento si lo

61
00:02:43,300 --> 00:02:45,319
restamos a la inversión del proyecto podamos

62
00:02:45,319 --> 00:02:47,500
saber cuál es, qué es lo que

63
00:02:47,500 --> 00:02:48,740
queda por

64
00:02:48,740 --> 00:02:51,520
depreciarse de ese activo

65
00:02:51,520 --> 00:02:53,000
en lo corriente o cuál es su valor

66
00:02:53,000 --> 00:02:55,460
entonces si nos vamos a la amortización

67
00:02:55,460 --> 00:02:56,939
que la tenemos aquí

68
00:02:56,939 --> 00:02:59,400
pues tenemos la amortización acumulada que es aquí

69
00:02:59,400 --> 00:03:01,039
es esta y viene en

70
00:03:01,039 --> 00:03:03,080
negativo, que es como la queremos

71
00:03:03,080 --> 00:03:09,000
entonces ya podemos poner aquí activos

72
00:03:09,000 --> 00:03:13,120
activos no corrientes, que es como se llaman

73
00:03:13,120 --> 00:03:17,340
los activos que forman parte del proceso productivo

74
00:03:17,340 --> 00:03:21,280
por un periodo superior a un año

75
00:03:21,280 --> 00:03:23,219
entonces ahora sumamos

76
00:03:23,219 --> 00:03:27,840
y esto es lo que realmente, ahora mismo el valor

77
00:03:27,840 --> 00:03:30,599
del, esto lo vamos a poner en negrita, el valor

78
00:03:30,599 --> 00:03:35,659
de los activos no corrientes deducido a las depreciaciones, es decir

79
00:03:35,659 --> 00:03:40,099
la homologación en este caso acumulada, eso de 10.000, prácticamente 11.000 euros

80
00:03:40,099 --> 00:03:43,379
más cosas, más cosas, ¿cuál son

81
00:03:43,379 --> 00:03:47,500
otros de los elementos que debemos reflejar? son los activos corrientes

82
00:03:47,500 --> 00:03:50,800
¿qué activo corriente tenemos? activos corrientes tenemos

83
00:03:50,800 --> 00:03:55,699
tesorería, que podría ser también bancos

84
00:03:55,699 --> 00:03:58,120
pero bueno, yo lo llamo tesorería y se agrupa

85
00:03:58,120 --> 00:03:59,840
o se engloba todo, bancos, tesorería

86
00:03:59,840 --> 00:04:01,419
o sea, caja, efectivo, todo

87
00:04:01,419 --> 00:04:04,340
para simplificar, siempre simplificar

88
00:04:04,340 --> 00:04:08,139
y pondríamos activo

89
00:04:08,139 --> 00:04:10,080
activos

90
00:04:10,080 --> 00:04:11,960
no, o sea, corrientes, perdón

91
00:04:11,960 --> 00:04:13,639
corrientes

92
00:04:13,639 --> 00:04:15,960
corrientes

93
00:04:15,960 --> 00:04:18,079
y aquí pondríamos

94
00:04:18,079 --> 00:04:19,899
la suma de este

95
00:04:19,899 --> 00:04:21,579
o sea, bueno, el importe este

96
00:04:21,579 --> 00:04:23,920
en este caso la suma de todos los que hubiera, pero como solo hay uno

97
00:04:23,920 --> 00:04:26,399
pues nada, aquí se pone en negrita

98
00:04:26,399 --> 00:04:30,560
entonces nos surge la pregunta de cuál es el importe de tesorería

99
00:04:30,560 --> 00:04:32,180
que debemos reflejar aquí

100
00:04:32,180 --> 00:04:35,920
pues aquí, si nos vamos al estado de flujo de efectivo

101
00:04:35,920 --> 00:04:38,920
vemos que la caja que se generó en el 2025

102
00:04:38,920 --> 00:04:42,180
fueron 679, por tanto, si nos vamos al balance de situación

103
00:04:42,180 --> 00:04:45,040
y tenemos la caja que había, o sea que se ha generado en el año

104
00:04:45,040 --> 00:04:48,160
es realmente la que debe reflejarse

105
00:04:48,160 --> 00:04:49,199
en el balance de situación, es decir

106
00:04:49,199 --> 00:05:05,899
El balance de situación nos refleja la situación que tiene la empresa en el año 2025, tanto activos como pasivos. Por tanto, estamos reflejando cuánto se valora el activo no corriente y cuánto se valoran los activos corrientes.

107
00:05:05,899 --> 00:05:17,699
Y como activos corrientes solo hay la tesorería, que es la tesorería que se ha generado. Partimos de la base de que no la hemos gastado, sino que la hemos generado y la tenemos ahí en nuestra caja fuerte o lo que sea. Pero sí está.

108
00:05:17,699 --> 00:05:45,899
¿De acuerdo? Entonces, total, ya podemos decir, total activo son la suma de los dos importes en negrita. Ya tenemos el total activo. Ahora vamos al siguiente. Ponemos aquí capital, capital, reservas y resultado ejercicio.

109
00:05:45,899 --> 00:05:48,939
ay, bien, perdón

110
00:05:48,939 --> 00:05:51,220
que hay que ponerlo en minúscula

111
00:05:51,220 --> 00:05:53,540
capital

112
00:05:53,540 --> 00:05:56,220
reservas

113
00:05:56,220 --> 00:05:59,139
resultado

114
00:05:59,139 --> 00:06:01,540
ejercicio

115
00:06:01,540 --> 00:06:04,360
¿de acuerdo?

116
00:06:05,100 --> 00:06:07,639
esto era lo que teníamos en el capital

117
00:06:07,639 --> 00:06:08,360
o en recursos propios

118
00:06:08,360 --> 00:06:10,300
la verdad que se podía cambiar

119
00:06:10,300 --> 00:06:13,540
la denominación y poner recursos propios

120
00:06:13,540 --> 00:06:14,660
RP, por ejemplo

121
00:06:14,660 --> 00:06:17,680
porque en realidad lo que engloba son los recursos propios

122
00:06:17,680 --> 00:06:19,279
entonces en base a la situación

123
00:06:19,279 --> 00:06:20,399
pues cogeríamos el capital

124
00:06:20,399 --> 00:06:23,180
de los recursos propios, ¿cuál es el capital?

125
00:06:23,959 --> 00:06:24,199
360

126
00:06:24,199 --> 00:06:25,920
3666

127
00:06:25,920 --> 00:06:29,620
las reservas

128
00:06:29,620 --> 00:06:33,199
que en este caso eran cero

129
00:06:33,199 --> 00:06:35,920
¿por qué? porque no hay resultados de ejercicios anteriores

130
00:06:35,920 --> 00:06:40,600
y el resultado del ejercicio

131
00:06:40,600 --> 00:06:43,860
que en este caso son 313

132
00:06:43,860 --> 00:06:47,519
bueno, en realidad aquí las reservas

133
00:06:47,519 --> 00:06:49,420
no tendríamos ni que ponerlas

134
00:06:49,420 --> 00:06:51,720
porque si no las reflejamos

135
00:06:51,720 --> 00:06:53,540
pues no se deberían poner

136
00:06:53,540 --> 00:06:54,860
incluso la puedo quitar

137
00:06:54,860 --> 00:06:56,600
eliminamos la fila, la quitamos

138
00:06:56,600 --> 00:06:58,959
y esto serían los fondos propios

139
00:06:58,959 --> 00:07:02,720
fondos propios

140
00:07:02,720 --> 00:07:05,180
que es la suma de este

141
00:07:05,180 --> 00:07:06,379
más este

142
00:07:06,379 --> 00:07:09,720
si lo ponemos en negrita nos queda perfecto

143
00:07:10,540 --> 00:07:11,160
ahora bien

144
00:07:11,160 --> 00:07:12,720
ahora tenemos que poner los préstamos

145
00:07:12,720 --> 00:07:20,339
préstamos a largo plazo. Bueno, ¿por qué ponemos préstamos a largo plazo y préstamos

146
00:07:20,339 --> 00:07:25,959
a corto plazo? Porque efectos contables se nos exigen en una situación hacia una reclasificación

147
00:07:25,959 --> 00:07:31,259
de la deuda. La reclasificación de la deuda es que aquella deuda que tenga un periodo

148
00:07:31,259 --> 00:07:35,920
de amortización de un año, que le quede un año para ser amortizada, debería reflejarse

149
00:07:35,920 --> 00:07:40,519
como préstamo a corto plazo. El resto, que está más de un año, a largo plazo. En nuestro

150
00:07:40,519 --> 00:07:49,100
caso como se ha amortizado 850 como cada año se amortiza 855 el préstamos a corto plazo en

151
00:07:49,100 --> 00:07:53,600
realidad que es lo que se va a amortizar el próximo año serían 855 todo el restante sería

152
00:07:53,600 --> 00:07:57,920
la amortización a largo plazo entonces cuál es la amortización a largo plazo pues nos vamos a

153
00:07:57,920 --> 00:08:05,600
financiación y la amortización a largo plazo que tiene que ser ésta está más los 855 es decir esta

154
00:08:05,600 --> 00:08:09,360
sería a largo plazo, que es este

155
00:08:09,360 --> 00:08:14,019
lo llamaríamos pasivo no corriente

156
00:08:14,019 --> 00:08:17,819
y luego tenemos los préstamos, bueno, esto lo podemos

157
00:08:17,819 --> 00:08:21,939
copiar así más rápido, para no alargar el vídeo, esto lo pondríamos

158
00:08:21,939 --> 00:08:23,360
a corto plazo

159
00:08:23,360 --> 00:08:29,620
¿Cuál es el corto plazo? Pues el corto plazo, habíamos dicho, no vamos a

160
00:08:29,620 --> 00:08:33,500
financiación, tenemos el largo plazo, en realidad

161
00:08:33,500 --> 00:08:44,000
Ya esto es lo que tenemos que reflejar, los 7,699, pero claro, 7,699 son 6.844 que se

162
00:08:44,000 --> 00:08:51,500
amortizarán en futuros años, o sea, por un periodo superior a un año, y 855 que se

163
00:08:51,500 --> 00:08:55,259
van a amortizar el próximo año, por lo tanto, el corto plazo es este, el largo plazo es

164
00:08:55,259 --> 00:08:58,539
el 844, por lo tanto, lo ponemos aquí.

165
00:08:58,539 --> 00:09:02,000
esto sería el pasivo no corriente

166
00:09:02,000 --> 00:09:04,179
en negrita

167
00:09:04,179 --> 00:09:05,259
que sumaría

168
00:09:05,259 --> 00:09:07,019
lo ponemos así porque en realidad

169
00:09:07,019 --> 00:09:09,279
hemos puesto solo préstamos a largo plazo

170
00:09:09,279 --> 00:09:10,519
pero podría haber otras partidas

171
00:09:10,519 --> 00:09:12,879
y tener un pasivo no corriente mayor

172
00:09:12,879 --> 00:09:14,879
pero bueno, como aquí solo tenemos préstamo a largo plazo

173
00:09:14,879 --> 00:09:15,799
pues préstamo a largo plazo

174
00:09:15,799 --> 00:09:18,399
y luego el préstamo a corto plazo

175
00:09:18,399 --> 00:09:20,440
sería el pasivo corriente

176
00:09:20,440 --> 00:09:24,440
pasivo corriente

177
00:09:24,440 --> 00:09:26,799
que el pasivo corriente, pues claro, es esto

178
00:09:26,799 --> 00:09:27,779
no tiene más

179
00:09:27,779 --> 00:09:36,179
Ponemos negrita. Y ahora sí. Ahora ya podemos decir que tenemos el total pasivo.

180
00:09:37,940 --> 00:09:52,210
Ponemos en negrita. ¿Y el total pasivo qué es? Pues la suma de los fondos propios, el pasivo no corriente y el pasivo corriente, que son 11.678.

181
00:09:52,210 --> 00:10:06,929
Un error muy grave que suele haber siempre en los modelos, cuando los construís, es la no coincidencia entre activo y pasivo.

182
00:10:07,350 --> 00:10:13,929
¿Cómo es posible que todo tiene que tener una contrapartida? Por tanto, todo tiene que ser igual.

183
00:10:13,929 --> 00:10:41,029
Es decir, todo lo que hay aquí de activo es fruto de que te has financiado con todo lo que hay aquí en el pasivo. Por tanto, ¿cómo es posible que 11.678 no sean igual a estos 11.678? Grave error. Si no os cuadra, algo va mal. ¿De acuerdo? El total activo tiene que ser siempre igual al total pasivo.

184
00:10:41,029 --> 00:10:44,409
y bueno, pues ya tenemos

185
00:10:44,409 --> 00:10:46,230
el balance de situación

186
00:10:46,230 --> 00:10:47,549
como veis

187
00:10:47,549 --> 00:10:50,250
parece sencillo, yo creo que es sencillo

188
00:10:50,250 --> 00:10:51,809
es decir, si no os compliquéis mucho

189
00:10:51,809 --> 00:10:53,129
en el modelo

190
00:10:53,129 --> 00:10:55,570
no creo que tengáis ningún problema

191
00:10:55,570 --> 00:10:57,190
bueno, y ya está

192
00:10:57,190 --> 00:10:59,750
ya tenemos otro estado financiero

193
00:10:59,750 --> 00:11:02,129
el balance de situación, que también lo tenéis que presentar

194
00:11:02,129 --> 00:11:03,389
al menos el del primer año

195
00:11:03,389 --> 00:11:05,610
y el inicial

196
00:11:05,610 --> 00:11:08,509
bueno, no he puesto el balance inicial

197
00:11:08,509 --> 00:11:11,169
el balance

198
00:11:11,169 --> 00:11:14,289
habría que poner también el balance inicial

199
00:11:14,289 --> 00:11:16,049
pues sí, el balance inicial

200
00:11:16,049 --> 00:11:18,509
que sería en el momento cero

201
00:11:18,509 --> 00:11:19,669
pero bueno, con que me pongáis

202
00:11:19,669 --> 00:11:21,970
este balance es suficiente, el balance final

203
00:11:21,970 --> 00:11:24,309
porque este es el que determina

204
00:11:24,309 --> 00:11:25,750
realmente que todo está bien

205
00:11:25,750 --> 00:11:28,110
y que habéis realizado

206
00:11:28,110 --> 00:11:29,970
el resto, tanto el estado de flujo de efectivo

207
00:11:29,970 --> 00:11:31,710
como la cuenta de pérdidas y ganancias

208
00:11:31,710 --> 00:11:32,570
de manera adecuada

209
00:11:32,570 --> 00:11:35,350
el balance inicial sería

210
00:11:35,350 --> 00:11:37,370
12.221

211
00:11:37,370 --> 00:12:05,470
que es la versión inicial, y por otro lado, pues, sería los 3.666, es decir, si pusiéramos aquí, podríamos ponerlo, venga, vamos a ponerlo y así, situación inicial, habría que, al fin y al cabo, os lo he pedido, por tanto, habría que ponerlo, situación inicial, pero bueno, es muy sencillo, ¿por qué?, porque serían los 12.221, bueno, lo cogeríamos de donde es, vamos a cogerlo, a hacerlo bien,

212
00:12:05,470 --> 00:12:07,210
12.221

213
00:12:07,210 --> 00:12:09,950
por tanto activo no corriente

214
00:12:09,950 --> 00:12:11,769
sería esto

215
00:12:11,769 --> 00:12:17,570
esto, vale

216
00:12:17,570 --> 00:12:19,950
y esto

217
00:12:19,950 --> 00:12:22,909
y aquí

218
00:12:22,909 --> 00:12:25,570
¿qué sería? pues el capital

219
00:12:25,570 --> 00:12:27,690
bueno, el capital

220
00:12:27,690 --> 00:12:28,769
lo cogeríamos del capital

221
00:12:28,769 --> 00:12:30,830
de recursos propios

222
00:12:30,830 --> 00:12:33,450
bueno, de aquí

223
00:12:33,450 --> 00:12:35,049
de la financiación se cogería, que es donde

224
00:12:35,049 --> 00:12:36,950
figura como inicial, de acuerdo

225
00:12:36,950 --> 00:12:39,090
pero bueno, lo podéis coger de donde queráis

226
00:12:39,090 --> 00:12:40,730
en el total de ejercicio no hay nada

227
00:12:40,730 --> 00:12:42,690
por lo tanto los fondos propios deben ser

228
00:12:42,690 --> 00:12:45,090
los 3.666

229
00:12:45,090 --> 00:12:46,870
pasivo no corriente no hay nada

230
00:12:46,870 --> 00:12:48,370
pasivo corriente no hay nada

231
00:12:48,370 --> 00:12:51,210
ah bueno, perdón, pasivo no corriente

232
00:12:51,210 --> 00:12:52,049
sí hay, ¿por qué?

233
00:12:52,149 --> 00:12:52,429
porque

234
00:12:52,429 --> 00:12:57,350
te vas a financiar

235
00:12:57,350 --> 00:12:59,490
vas a pedir dinero al banco

236
00:12:59,490 --> 00:13:01,090
entonces en el momento inicial

237
00:13:01,090 --> 00:13:03,289
¿cuánto sería el préstamo a largo plazo?

238
00:13:04,330 --> 00:13:04,769
sería

239
00:13:04,769 --> 00:13:07,570
vamos a coger lo de la financiación

240
00:13:07,570 --> 00:13:11,389
y serían estos

241
00:13:11,389 --> 00:13:18,759
más lo que se va a amortizar en el propio año 2025

242
00:13:18,759 --> 00:13:20,860
que son 855, que son estos

243
00:13:20,860 --> 00:13:24,679
copiamos, pegamos

244
00:13:24,679 --> 00:13:27,179
y luego copiamos y pegamos

245
00:13:27,179 --> 00:13:29,720
y efectivamente otra vez tiene que coincidir

246
00:13:29,720 --> 00:13:30,940
siempre tiene que coincidir

247
00:13:30,940 --> 00:13:34,100
estrechamos para que nos quede bonito

248
00:13:34,100 --> 00:13:36,919
y ya tenemos la situación inicial

249
00:13:36,919 --> 00:13:38,299
muy sencilla

250
00:13:38,299 --> 00:13:43,120
es decir, teníamos 12.221 fruto de todo lo que teníamos que comprar

251
00:13:43,120 --> 00:13:46,860
y lo hemos comprado en parte porque hemos puesto los socios

252
00:13:46,860 --> 00:13:50,360
3.676 y en parte porque el banco nos ha dado

253
00:13:50,360 --> 00:13:55,059
esta suma de los dos importes, es decir, 7.699 y

254
00:13:55,059 --> 00:13:58,700
8.855 y por tanto 2.221

255
00:13:58,700 --> 00:14:03,100
tienen que coincidir con lo que nos financia esos activos

256
00:14:03,100 --> 00:14:06,759
no corrientes, con 2.221 y ya tenemos los dos balances

257
00:14:06,759 --> 00:14:10,559
¿de acuerdo? y nada más, ya queda

258
00:14:10,559 --> 00:14:13,419
nada, así que

259
00:14:13,419 --> 00:14:18,600
dos vídeos, yo creo que son dos vídeos, no, no, es un vídeo, ya vamos a ver

260
00:14:18,600 --> 00:14:22,500
la rentabilidad del proyecto, por tanto esto ya está prácticamente ya

261
00:14:22,500 --> 00:14:24,559
terminado, venga, un saludo