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00:00:00,000 --> 00:00:05,560
A ver, que creo que había alguna dudilla respecto al ejercicio que hicimos el

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00:00:05,560 --> 00:00:10,320
otro día de liquidación del IVA, del simulacro de lesandro.

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00:00:10,320 --> 00:00:16,140
Bueno, la duda básicamente era a la hora de rellenar el modelo 303, que la

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00:00:16,140 --> 00:00:20,320
estructura es la que tenemos aquí. Entonces, bueno, el modelo ya lo tenéis,

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00:00:20,320 --> 00:00:24,800
pero vamos a ver de dónde salían las cifras, ¿vale? En estos del régimen en

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00:00:24,800 --> 00:00:28,920
general, sé que no había problema porque solo había un tipo de operación al 4, un

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00:00:28,920 --> 00:00:35,520
tipo de operación al 10 y otra al 21. Por lo tanto, en el IVA de vengado no había

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00:00:35,520 --> 00:00:40,800
problema. Había en el soportado y os he hecho aquí un desluz, ¿vale?

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00:00:40,800 --> 00:00:45,520
Pero bueno, lo primero, la adquisición intercomunitaria lo repasamos una vez

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00:00:45,520 --> 00:00:51,720
más. Sabéis que cuando se compra o se adquiere algún tipo de bien o servicio

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00:00:51,720 --> 00:00:57,320
a Europa, Francia, Portugal o donde sea, tenemos que utilizar el mecanismo de la

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00:00:57,320 --> 00:01:01,880
autorrepercusión. Entonces, tenemos que incluirlo en nuestra liquidación de IVA,

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00:01:01,880 --> 00:01:09,800
tanto como IVA de vengado, como IVA soportado, que lo tenéis por aquí, ¿vale?

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00:01:09,800 --> 00:01:13,320
Esto creo que estaba claro, pero bueno, aprovecho y lo recuerdo.

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00:01:13,320 --> 00:01:19,680
Y ahora, aquí, cuando rellenábamos el modelo 303, sabíais que separábamos

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00:01:19,680 --> 00:01:24,760
dentro del IVA soportado las operaciones, las separábamos bien si eran interiores,

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00:01:24,760 --> 00:01:30,240
es decir, dentro de la península, si se adquirían a terceros países o bien si se

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00:01:30,240 --> 00:01:35,480
adquirían en Europa. Y en este caso, en el que había alguna

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00:01:35,480 --> 00:01:41,560
peguilla porque había varias operaciones que se hacían dentro de Europa de

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00:01:41,560 --> 00:01:46,480
compra, ¿vale? Entonces, lo he puesto aquí, ¿de acuerdo? Aquí lo que tenemos que poner en el

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00:01:46,480 --> 00:01:50,720
modelo directamente es la suma de todas las bases y aquí la suma de todas las

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00:01:50,720 --> 00:01:55,640
cuotas. Tened cuidado porque si tenemos, como ocurre en este caso, tenemos

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00:01:55,640 --> 00:02:00,640
productos a distintos tipos de IVA, más vale que lo suméis por separado, como

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00:02:00,640 --> 00:02:07,000
he puesto aquí en el de Glossier, y no todo junto, ¿vale? En la base imponible, aquí

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00:02:07,000 --> 00:02:12,320
introducimos por un lado las compras a España. He puesto aquí menos la factura

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00:02:12,320 --> 00:02:15,600
extraviada porque la factura que perdemos, sabéis que se iba a soportar,

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00:02:15,600 --> 00:02:22,040
no podemos meterlo. Entonces, aquí están los 7.600 menos los 150 de la factura que

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00:02:22,040 --> 00:02:26,120
perdíamos, ¿vale? Luego tenemos la electricidad, el agua y el alquiler del

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00:02:26,120 --> 00:02:33,920
local. Todo esto son gastos para nosotros de operaciones interiores y la suma de

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00:02:33,920 --> 00:02:40,920
todo ello va aquí, las bases, ¿vale? ¿Qué es lo que tenemos que tener cuidado? Que la compra,

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00:02:41,160 --> 00:02:49,080
la electricidad y el alquiler van al 21% de IVA, mientras que el agua va al 10, ¿vale? Entonces,

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00:02:49,080 --> 00:02:55,720
estas ya son nuestras cuotas. La cuota por un lado de la compra a España, cuota por otro lado

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00:02:55,720 --> 00:03:01,120
de la electricidad, cuota del agua y cuota del alquiler del local. Nosotros en el modelo 303

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00:03:01,120 --> 00:03:06,560
no lo vamos a meter de glosado, sino sumado, ¿vale? De aquí, la suma de todas estas bases,

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00:03:06,560 --> 00:03:12,560
salen los 9.690 y de la suma de todas estas cuotas, salen los 2.023, ¿vale?