1
00:00:03,060 --> 00:00:18,600
Hola, buenos días, buenas tardes o buenas noches. Depende de cuando lo estéis viendo. Quería explicaros, hacer un recordatorio más bien, porque esto supongo que ya lo habéis visto en PIAC, de cómo vamos a calcular el tema de las cuotas.

2
00:00:18,600 --> 00:00:31,140
El tema de si tenemos que pagar, es decir, la liquidación de IVA. Si tenemos que ingresar o que nos tiene que devolver. No sería devolver, sino que tendríamos un crédito.

3
00:00:31,140 --> 00:00:41,880
Pero bueno, ¿cómo se hace? Tenemos siempre dos partes. Recordad, tenemos la parte de todo oliva repercutido y todo oliva deducible o soportado.

4
00:00:42,380 --> 00:00:57,200
Repercutido lo aplicamos en las ventas, el deducible o soportado, cuando lo soportamos, valga la redundancia cuando realizamos alguna compra.

5
00:00:57,200 --> 00:01:11,200
¿Vale? Este es el, tenéis los ejercicios de, para practicar, ¿vale? Este sería el caso más sencillo de todos, pero al final es lo mismo todo el rato, pero con diferentes causísticas, ¿vale?

6
00:01:11,200 --> 00:01:27,200
Entonces, bueno, eso. En este caso, ¿qué es lo que ocurre? Para que también lo tengáis en cuenta, que tenemos un ordenador que es al 100% para la actividad profesional o que es al 50%.

7
00:01:27,200 --> 00:01:41,480
Entonces, ¿qué es lo que ocurre en este ejercicio? Pues tenemos unas compras de un producto por 1.500, que sería este, que sería deducible al 100%, y un portátil por 850.

8
00:01:41,480 --> 00:02:01,780
El portátil por 850, como veis en el apartado A, lo deducimos al 100% porque es para profesional. En el apartado B lo deducimos al 50% porque presuponemos, aunque esto puede complicar mucho más, que el ordenador vamos a utilizarlo 50-50.

9
00:02:01,780 --> 00:02:13,520
Esto cuando suele ocurrir en la compra de vehículos que no son para uso profesional o que no se puede demostrar que el uso es profesional.

10
00:02:13,520 --> 00:02:34,960
Y, por regla general, la hacienda te va a decir que cuando tú compras un vehículo es al 50%, ¿vale? Entonces, son muy específicos en ese tema, ¿vale? Y es complicado que lo puedas deducir al 100%, aunque, bueno, obviamente, como todo, puedes justificarlo, ¿vale?

11
00:02:34,960 --> 00:02:50,939
Entonces, eso sería cómo se calcula la cuota de IVA que tenemos. Como nos dice que las ventas realizadas por bienes han sido de 5.200 a un 21%, pues ya lo tenemos. Tenemos el IVA, es igual, no cambia.

12
00:02:50,939 --> 00:02:58,300
Entonces, pues ingresamos 609, es decir, ingresamos menos porque nos hemos deducido más, ¿vale?

13
00:02:58,520 --> 00:03:01,479
Si os dais cuenta, los siguientes ejercicios son exactamente lo mismo.

14
00:03:03,060 --> 00:03:12,659
Quiero que dividáis entre una parte que sería el devengado repercutido y el otro que sería el deducible soportado, ¿vale?

15
00:03:12,719 --> 00:03:17,639
¿Por qué? Porque luego os haré un vídeo también explicativo sobre el modelo 303, ¿vale?

16
00:03:17,639 --> 00:03:30,719
Que es el trimestral y esa división es como se realiza en el modelo oficial, entonces es bueno que cuando hagáis ejercicios ya directamente hagáis esa división vosotros, ¿vale?

17
00:03:30,819 --> 00:03:41,800
Porque luego es más fácil, mucho más sencillo aplicarlo o transportarlo, vamos a decirlo así, en el 303, ¿vale? En el modelo 303.

18
00:03:41,800 --> 00:03:45,240
y no tiene nada más, es lo mismo que hemos hecho antes

19
00:03:45,240 --> 00:03:47,639
lo que pasa es que compra de productos al 21%

20
00:03:47,639 --> 00:03:49,780
al 10% y al 4%, pues depende del producto

21
00:03:49,780 --> 00:03:52,419
pues lo tenemos, ¿dónde estaba? aquí, perdón

22
00:03:52,419 --> 00:03:56,340
13 tal, 4%

23
00:03:56,340 --> 00:03:59,180
entonces la cuota

24
00:03:59,180 --> 00:04:02,099
de las compras sería esta

25
00:04:02,099 --> 00:04:05,280
hemos tenido gastos, pues lo que lleve IVA

26
00:04:05,280 --> 00:04:08,159
lo que no lleva IVA, los intereses que no llevan IVA, etc.

27
00:04:08,259 --> 00:04:11,319
aquí tenéis que conocer muy bien que es exento, que no es exento, etc.

28
00:04:11,800 --> 00:04:24,139
Los alquileres, que IVA se aplica, que entiendo que todo va al 21, que lo pondrá por... Bueno, lo aplicáis vosotros, por el 21, o sea que no hay nada específico.

29
00:04:24,139 --> 00:04:34,939
Entonces, obtenéis un IVA deducible, obtenéis un IVA de vengado, de la resta, a ingresar o a deducir, al final. No tiene mucho más.

30
00:04:34,939 --> 00:04:50,339
Importante que sepáis que mi recomendación cuando estéis haciendo esos ejercicios, igual que el resto que os propongo que los hagáis, es dividir en si son sujetos y deducibles, si no son sujetos, si están exentos, etc.

31
00:04:50,639 --> 00:04:58,860
Con esa primera clasificación ya podéis continuar a realizar el resto de cálculos.

32
00:04:58,860 --> 00:05:05,300
Y con estos cálculos, pues sería, bueno, tenemos el 4CO2, sería irnos al modelo 3.0.3.