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Subido el 22 de octubre de 2025 por Jose Antonio G.

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EFE

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buenas ya estamos aquí otra vez vamos a realizar ahora él 00:00:05
la siguiente parte de nuestro plan de negocio hemos conseguido por lo menos cómo crear 00:00:12
la parte de inversión que tenéis que presentar en nuestro proyecto de fin de ciclo y el valor 00:00:19
si que si los gastos también deberías incluirlos y luego como no el primer estado financiero que 00:00:26
la cuenta de pérdidas y ganancias. Vamos a crear una nueva pestaña, esta pestaña la vamos a llamar, 00:00:32
y vamos a por otro estado financiero, que este le vamos a llamar EFE, que es EFE, 00:00:39
pues estado de flujo de efectivos. El estado de flujo de efectivos, pues vamos a copiar esto, 00:00:47
que nos viene muy bien, lo ponemos donde siempre, y ahora, bueno aquí vamos a poner 00:00:53
el estado 00:01:02
de efectivo 00:01:06
apartados que vamos a poner lo que describimos para aquí para determinar o 00:01:15
para fijar cuál es el estado de flujo efectivo es decir que es lo que 00:01:20
realmente aquí vamos a conseguir es cuál es la caja o la 00:01:24
tesorería al final de cada uno de los años para ello debemos partir de que 00:01:29
del beneficio antes de intereses e impuestos. 00:01:33
Partimos del beneficio antes de intereses e impuestos. 00:01:45
¿Cuál es el beneficio antes de intereses e impuestos? 00:01:48
Lo tenemos en la cuenta de pérdidas y ganancias. 00:01:50
Los beneficios antes de intereses e impuestos 00:01:52
vamos a considerar, bueno, 00:01:54
lo que vamos a estar considerando aquí es que, 00:01:58
porque si no, no podríamos partir de beneficios ante los intereses e impuestos 00:02:01
lo que vamos a partir, y es para simplificar, es que todos los ingresos operativos se van a cobrar 00:02:06
los sueldos y salarios, que somos nosotros 00:02:11
las cinco personas que realizamos la actividad social 00:02:16
vamos a cobrar también 00:02:22
por tanto, por aquí va a entrar dinero a la empresa 00:02:24
por aquí va a salir de la empresa 00:02:28
luego los suministros y licencias las vamos a tener que pagar 00:02:30
las pagamos en el año, es decir, no dejamos nada pendiente 00:02:34
y luego la amortización, luego veremos qué hacemos con la amortización 00:02:39
pero en este caso, estos 759 es como realmente 00:02:42
si han entrado de caja en total en nuestra empresa 00:02:46
lo estamos simplificando, podríamos decir, bueno, ingresos operativos hemos cobrado 00:02:50
solo una parte y la otra parte empieza en el 2026, pero ya se podría hacer 00:02:54
y lo podremos reflejar financieramente en nuestro modelo, pero para simplificar 00:02:58
y vosotros deberéis simplificar, vamos a considerar que esto se cobra en el propio año 00:03:03
esto se paga en el propio año y esto se paga en el propio año 00:03:07
y luego la amortización veremos que es una cuenta 00:03:11
para aquellos que sepáis contabilidad sabéis que no hay 00:03:15
una salida ni una entrada de dinero, por tanto esta amortización habrá que 00:03:18
anularla 00:03:23
Y ahora veremos cómo. Entonces, nos vamos a efectivos y traemos exactamente, para eso 00:03:26
tenemos la cuenta de pérdida de ganancias, para traernos los datos. Para eso nos nutrimos. 00:03:33
Pues nada, nos traemos, copiar, pegar y pegar. Lo ponemos en negrita para que quede bonito 00:03:38
y contraemos las columnas para que quede estético. Ya tenemos de lo que partimos. Hemos dicho 00:03:46
que en realidad esto es todo lo que cobraríamos 00:03:53
que en realidad no es así, ¿por qué? 00:03:55
porque hay un elemento que hay que tener en cuenta 00:03:57
que luego lo veremos 00:03:59
entonces ahora, impuesto 00:04:00
de sociedades 00:04:01
lo colocamos aquí 00:04:05
¿impuesto de sociedades qué es? ¿una entrada o una salida? 00:04:06
pues una salida, es decir, hay que pagar 00:04:09
la hacienda, por tanto nos traemos 00:04:10
el impuesto de sociedades 00:04:12
más, que seguramente vendrá en negativo 00:04:14
la cuenta de pérdidas y ganancias, por eso lo ponemos 00:04:16
más y lo traemos 00:04:18
por tanto este más este 00:04:19
Y esto se lo copiamos y lo pegamos. Por tanto, ahora hemos incluido el impuesto de sociedades. El siguiente, amortización de la inversión. Activo no corriente. ¿Por qué vamos a corregir aquí la amortización activa de la inversión? 00:04:22
porque la amortización en efectos contables, cuando se refleja en el debe y en el haber, 00:04:41
se refleja el gasto de amortización y la contrapartida de esa amortización acumulada. 00:04:45
Por tanto, no hay ninguna salida ni entrada de dinero. 00:04:51
Es un reflejo contable en el que tiene una contrapartida y únicamente refleja ese gasto. 00:04:55
Por tanto, si realmente no es una salida de dinero, aquí en beneficio de interés impuesto sí la hemos tenido en cuenta como una salida. 00:05:00
Por lo tanto, habrá que ponerlo aquí en positivo para corregirlo. Por lo tanto, aplicamos, le vamos a multiplicar por menos, porque vendrá en menos, o sea, vendrá en negativo, para que nos quede positivo. 00:05:09
copiamos, pegamos y pegamos 00:05:23
es decir, 759 00:05:25
es lo que ganaríamos 00:05:27
o lo que la empresa obtiene de caja 00:05:29
a esto le quitamos 00:05:32
los 104 que hay que pagar del impuesto de sociedades 00:05:33
y corregimos 00:05:36
los 1.222 porque aquí los quitamos 00:05:37
y en realidad esto no es 00:05:40
una salida de dinero 00:05:42
es un gasto 00:05:42
de amortización 00:05:45
tiene como una contrapartida 00:05:47
que es una cuenta de amortización acumulada 00:05:49
pero no es una cuenta de tesorería o de banco, es decir, no es una salida de dinero 00:05:51
¿de acuerdo? no hay nada que pagar, por tanto hay que corregirlo 00:05:55
entonces aquí ya ponemos flujo 00:05:58
efectivo operativo, es decir, estamos calculando 00:06:03
el flujo de efectivo de caja que recibimos 00:06:08
de las operaciones de nuestro objeto social 00:06:11
es decir, igual este más este 00:06:15
más este 00:06:20
copiar, pegar 00:06:21
y pegar 00:06:24
negrita, para que quede bonito 00:06:25
y en realidad el dinero 00:06:28
o el efectivo, ya sea en bancos 00:06:30
en cajas, englobamos todo 00:06:32
lo agrupamos o en tesorería o en 00:06:34
bancos, es indiferente 00:06:36
pero el dinero en efectivo 00:06:37
o el dinero que realmente recibo que tiene la empresa 00:06:39
la misma, fruto de este año 00:06:42
de 2025 son 1877 euros 00:06:44
eso es lo que ha entrado, aquí 9000 00:06:46
más de 9000 y más de 16000 00:06:48
Más cosas 00:06:49
Hay que tener en cuenta que hemos pagado la deuda 00:06:51
Hemos amortizado a final de cada año 00:06:55
Un importe de deuda 00:06:58
Amortización 00:07:00
De la deuda 00:07:03
Y por otro lado 00:07:06
Un gasto financiero que también hemos pagado 00:07:08
Es decir, los préstamos que nos concede el banco 00:07:09
No son gratuitos 00:07:12
Es decir, menudo son 00:07:14
Pues estos hay que poner también en gastos financieros 00:07:15
es decir, como una salida de dinero también 00:07:18
y como estos dos elementos, ¿dónde los tenemos? 00:07:21
pues ya en nuestra pestaña, ¿veis como es muy sencillo ahora ir buscando la información? 00:07:26
pues nada, nos vamos a la amortización de la deuda 00:07:30
la amortización de la deuda la tenemos total deuda amortizada 00:07:32
que la tenemos aquí, por tanto 00:07:38
como es una salida de dinero habrá que ponerla en negativo, por tanto igual a menos 00:07:40
la amortización, perdón, financiación 00:07:46
menos este importe, por tanto es una salida 00:07:50
de 855 euros, copiar, pegar y pegar, y el resto es exactamente 00:07:54
lo mismo, luego gastos financieros, los gastos financieros 00:07:58
pues exactamente lo mismo, los gastos financieros ya venían en negativo, por tanto 00:08:02
con poner más lo podremos obtener, vamos a financiación 00:08:06
y vemos que son 342 el primer año 00:08:10
copiar, pegar y pegar 00:08:13
por tanto 00:08:16
el total 00:08:18
flujo 00:08:19
efectivo 00:08:24
generado 00:08:26
de cada uno de los años 00:08:28
que es lo que estábamos buscando 00:08:30
será 00:08:31
este más este 00:08:33
más este 00:08:36
es decir 00:08:38
copiamos, pegamos, copiamos, pegamos 00:08:39
y les vamos a poner 00:08:42
el formato. Es decir, que el primer año la caja o lo que realmente estamos obteniendo 00:08:44
de caja o de flujo de efectivo por nuestras operaciones son 679 euros. El segundo año 00:08:53
ya nos mejora y obtenemos 8.176 euros y el último son quizá 1.673. Estos son los flujos 00:09:00
de efectivo. En realidad no solicitamos o no pedimos una proyección, dijimos o planteamos 00:09:06
o en la propia plataforma virtual donde os pongo toda la información, os solicito únicamente una proyección de tres años de la cuenta de pérdidas y ganancias. ¿Por qué yo he hecho el estado de flujo de efectivo de los tres años? 00:09:14
porque será vital o muy importante 00:09:29
para reflejar luego lo que es la TIR 00:09:31
la tasa de retorno 00:09:35
o la tasa interna de retorno 00:09:38
la tasa interna de retorno 00:09:40
lo que contrasta o lo que compara 00:09:44
son las entradas y salidas de flujo 00:09:47
¿cuáles son las salidas de flujo? 00:09:49
pues en el primer año, en el momento cero 00:09:51
son las derivadas de la inversión 00:09:53
ahí sale dinero 00:09:55
¿por qué? porque lo tenemos que pagar 00:09:56
¿Cuáles son las entradas de dinero o de efectivo en los años 2025, 2026 y 2027? Pues son estas. Si buscamos un tipo de interés que iguale a cero tanto las entradas como las salidas, ese tipo de interés nos tiene que determinar realmente la TIR y esa TIR realmente es la rentabilidad de nuestro negocio. 00:09:58
Y por qué es importante la rentabilidad de negocio, porque es la que nos va a determinar o nos va a fijar la viabilidad de nuestro proyecto de inversión. Por tanto, esto, aunque no lo solicite, yo creo que sería importante calcularlo, o por lo menos si no lo podéis calcular así tan perfecto como lo he hecho yo, o lo veis muy complicado, aunque sea, me lo podéis preguntar también. 00:10:26
podéis hacer una proyección o podéis 00:10:46
hacer un incremento 00:10:49
no lo sé 00:10:51
pero bueno, eso lo veremos en las videoconferencias 00:10:52
y me lo podéis preguntar 00:10:55
pero esto es vital, porque esto nos va a 00:10:56
determinar 00:10:59
principalmente la tasa interna 00:11:00
de retorno, es decir 00:11:03
la rentabilidad del proyecto 00:11:04
es la única manera 00:11:06
la única manera de si realmente nuestro proyecto es 00:11:09
rentable o no, luego lo veremos en ese apartado 00:11:11
pero bueno, no os preocupéis que 00:11:13
si vuestro modelo es muy sencillo y siguiendo mis pasos yo creo que no vais a tener ningún 00:11:15
problema para poder encajar todas las piezas que tenéis para encajar las piezas pues no os 00:11:20
preocupéis porque va a haber una videoconferencia una primera videoconferencia no sé cuándo sería 00:11:26
la videoconferencia para que me preguntéis dudas y luego una tutoría presencial para que podáis 00:11:34
venir pero eso ya será más adelante para cuando ya tengáis ya elaborado el proyecto y ya venís 00:11:45
allí y yo resuelvo todas las dudas para que lo podáis hilar de acuerdo tampoco se puede 00:11:52
se puede hacer, ¿no? Es complicado. Lo que tenéis que hacer es que vuestro objeto social no sea muy 00:12:01
complicado. No busquéis inventar la Coca-Cola, porque 00:12:05
ya está inventado. Intentad hacer cosas factibles. 00:12:09
Bueno, y nada más. Nos vemos en el siguiente 00:12:12
vídeo. Venga, un saludo. 00:12:15
Idioma/s:
es
Materias:
Economía y empresa
Etiquetas:
Empresa
Niveles educativos:
▼ Mostrar / ocultar niveles
  • Formación Profesional
    • Ciclo formativo de grado básico
      • Primer Curso
      • Segundo Curso
    • Ciclo formativo de grado medio
      • Primer Curso
      • Segundo Curso
    • Ciclo formativo de grado superior
      • Primer Curso
      • Segundo Curso
Autor/es:
Jose A Gonzalez Constanza
Subido por:
Jose Antonio G.
Licencia:
Todos los derechos reservados
Visualizaciones:
57
Fecha:
22 de octubre de 2025 - 18:45
Visibilidad:
Público
Centro:
IES CIFP a Distancia Ignacio Ellacuría
Duración:
12′ 26″
Relación de aspecto:
1.54:1
Resolución:
3024x1964 píxeles
Tamaño:
548.77 MBytes

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