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Subido el 26 de octubre de 2023 por Marta C.

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A ver, que creo que había alguna dudilla respecto al ejercicio que hicimos el 00:00:00
otro día de liquidación del IVA, del simulacro de lesandro. 00:00:05
Bueno, la duda básicamente era a la hora de rellenar el modelo 303, que la 00:00:10
estructura es la que tenemos aquí. Entonces, bueno, el modelo ya lo tenéis, 00:00:16
pero vamos a ver de dónde salían las cifras, ¿vale? En estos del régimen en 00:00:20
general, sé que no había problema porque solo había un tipo de operación al 4, un 00:00:24
tipo de operación al 10 y otra al 21. Por lo tanto, en el IVA de vengado no había 00:00:28
problema. Había en el soportado y os he hecho aquí un desluz, ¿vale? 00:00:35
Pero bueno, lo primero, la adquisición intercomunitaria lo repasamos una vez 00:00:40
más. Sabéis que cuando se compra o se adquiere algún tipo de bien o servicio 00:00:45
a Europa, Francia, Portugal o donde sea, tenemos que utilizar el mecanismo de la 00:00:51
autorrepercusión. Entonces, tenemos que incluirlo en nuestra liquidación de IVA, 00:00:57
tanto como IVA de vengado, como IVA soportado, que lo tenéis por aquí, ¿vale? 00:01:01
Esto creo que estaba claro, pero bueno, aprovecho y lo recuerdo. 00:01:09
Y ahora, aquí, cuando rellenábamos el modelo 303, sabíais que separábamos 00:01:13
dentro del IVA soportado las operaciones, las separábamos bien si eran interiores, 00:01:19
es decir, dentro de la península, si se adquirían a terceros países o bien si se 00:01:24
adquirían en Europa. Y en este caso, en el que había alguna 00:01:30
peguilla porque había varias operaciones que se hacían dentro de Europa de 00:01:35
compra, ¿vale? Entonces, lo he puesto aquí, ¿de acuerdo? Aquí lo que tenemos que poner en el 00:01:41
modelo directamente es la suma de todas las bases y aquí la suma de todas las 00:01:46
cuotas. Tened cuidado porque si tenemos, como ocurre en este caso, tenemos 00:01:50
productos a distintos tipos de IVA, más vale que lo suméis por separado, como 00:01:55
he puesto aquí en el de Glossier, y no todo junto, ¿vale? En la base imponible, aquí 00:02:00
introducimos por un lado las compras a España. He puesto aquí menos la factura 00:02:07
extraviada porque la factura que perdemos, sabéis que se iba a soportar, 00:02:12
no podemos meterlo. Entonces, aquí están los 7.600 menos los 150 de la factura que 00:02:15
perdíamos, ¿vale? Luego tenemos la electricidad, el agua y el alquiler del 00:02:22
local. Todo esto son gastos para nosotros de operaciones interiores y la suma de 00:02:26
todo ello va aquí, las bases, ¿vale? ¿Qué es lo que tenemos que tener cuidado? Que la compra, 00:02:33
la electricidad y el alquiler van al 21% de IVA, mientras que el agua va al 10, ¿vale? Entonces, 00:02:41
estas ya son nuestras cuotas. La cuota por un lado de la compra a España, cuota por otro lado 00:02:49
de la electricidad, cuota del agua y cuota del alquiler del local. Nosotros en el modelo 303 00:02:55
no lo vamos a meter de glosado, sino sumado, ¿vale? De aquí, la suma de todas estas bases, 00:03:01
salen los 9.690 y de la suma de todas estas cuotas, salen los 2.023, ¿vale? 00:03:06
Subido por:
Marta C.
Licencia:
Reconocimiento
Visualizaciones:
4
Fecha:
26 de octubre de 2023 - 19:35
Visibilidad:
Clave
Centro:
IES CLARA DEL REY
Duración:
03′ 14″
Relación de aspecto:
1.78:1
Resolución:
1920x1080 píxeles
Tamaño:
15.75 MBytes

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